Doanh thu 1 tỷ đóng thuế bao nhiêu?

Doanh thu 1 tỷ đóng thuế bao nhiêu?, bạn cần tách thành 3 phần: (1) có thuộc diện miễn thuế GTGT và thuế TNCN không; (2) nếu phải nộp thì áp tỷ lệ % theo ngành nghề; (3) cộng thêm lệ phí môn bài theo bậc doanh thu. Hộ/cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN. 

 Doanh thu 1 tỷ/năm chắc chắn vượt ngưỡng này nên thường phải nộp. Tỷ lệ thuế trên doanh thu phụ thuộc ngành: phân phối hàng hóa thường GTGT 1% và TNCN 0,5%; dịch vụ thường GTGT 5% và TNCN 2%; sản xuất/vận tải/dịch vụ gắn hàng hóa có tỷ lệ khác. 

 Ngoài ra, lệ phí môn bài của hộ kinh doanh thường xếp bậc theo doanh thu, mức trên 500 triệu/năm là 1.000.000 đồng/năm.

1) Trước hết: 1 tỷ/năm có được miễn thuế không?

Không. Vì quy định nêu rõ doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống mới thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN. 

Doanh thu 1 tỷ/năm vượt ngưỡng, nên bạn chuyển sang bước xác định tỷ lệ thuế.

2) Xác định bạn đang thuộc “nhóm ngành” nào

Đây là bước quyết định con số thuế:

Nếu cửa hàng của chị Thảo chủ yếu “mua đi bán lại” hàng tạp hóa, đồ gia dụng: thường xếp vào phân phối, cung cấp hàng hóa.

Tỷ lệ thường dùng: thuế GTGT 1%, thuế TNCN 0,5%. 

Nếu bạn làm dịch vụ (ví dụ làm tóc, spa, sửa chữa thu tiền công là chính): tỷ lệ thường cao hơn.

Dịch vụ: GTGT 5%, TNCN 2%. 

Nếu bạn sản xuất/vận tải/xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: có nhóm tỷ lệ khác (ví dụ sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn hàng hóa…). 

3) Công thức tự tính “thuế theo doanh thu” (dễ áp dụng)

Bạn có thể tính theo nguyên tắc:

• Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ GTGT
• Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ TNCN

Ví dụ 1: Cửa hàng tạp hóa doanh thu 1.000.000.000 đồng/năm (phân phối hàng hóa)

Thuế GTGT = 1.000.000.000 x 1% = 10.000.000 đồng/năm 

Thuế TNCN = 1.000.000.000 x 0,5% = 5.000.000 đồng/năm 

Tổng hai sắc thuế (chưa tính môn bài) = 15.000.000 đồng/năm

Ví dụ 2: Dịch vụ (doanh thu 1 tỷ/năm)

Thuế GTGT = 1.000.000.000 x 5% = 50.000.000 đồng/năm 

Thuế TNCN = 1.000.000.000 x 2% = 20.000.000 đồng/năm 

Tổng = 70.000.000 đồng/năm

Bạn thấy chênh lệch lớn là vì ngành nghề khác nhau, không phải “mạng nói sai”, mà là áp sai nhóm ngành.

4) Cộng thêm lệ phí môn bài (thường bị quên)

Với hộ kinh doanh, lệ phí môn bài chia theo bậc doanh thu.

Trường hợp doanh thu trên 500 triệu/năm thì mức lệ phí môn bài là 1.000.000 đồng/năm.

Doanh thu 1 tỷ/năm thường rơi vào bậc này.

5) Mẹo để tự ước lượng “an toàn” khi chưa chắc ngành

Nếu bạn đúng là tạp hóa/bán hàng: lấy mốc khoảng 1,5% doanh thu (1% GTGT + 0,5% TNCN) để dự phòng, rồi cộng 1.000.000 môn bài. 

Nếu bạn có phần dịch vụ đáng kể: cần tách doanh thu dịch vụ và doanh thu bán hàng (nếu làm được) để tránh nộp “cao quá” hoặc “thấp quá”.

Để trả lời đúng “Doanh thu 1 tỷ đóng thuế bao nhiêu?”, bạn đi theo 3 bước: xác định chắc vượt ngưỡng 100 triệu/năm nên không được miễn thuế; chọn đúng nhóm ngành để áp tỷ lệ % thuế GTGT và thuế TNCN; cuối cùng cộng lệ phí môn bài theo bậc doanh thu (trên 500 triệu/năm thường là 1.000.000 đồng/năm).

 Chỉ cần xác định đúng “bán hàng” hay “dịch vụ” là bạn sẽ ra con số rất khác nhau, và dự phòng tài chính sẽ chắc chắn hơn.